Камеральная проверка налоговой декларации 3-НДФЛ длится 3 месяца. После успешного завершения, можно подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Возможно подать и одновременно с формой 3-НДФЛ. Но сумма может подтвердиться не вся, тогда заявление надо будет переписывать и предоставлять заново. Лучше дождаться окончания проверки.
Заявление подается тремя способами:
- через Личный кабинет налогоплательщика;
- лично в налоговую инспекцию;
- почтой России.
Подать онлайн через личный кабинет на сайте налоговой
На сайте Nalog.ru в Личном кабинете есть возможность отправить заявление онлайн. Вернуть налог можно по имущественным, социальным, инвестиционным вычетам.
Когда статус проверки по декларации 3-НДФЛ будет стоять «Завершена», появится переплата по налогу.
Зайдите в «Мои налоги» и там будет отражена сумма переплаты.
Нажмите на строку «Переплата».
Выберите «По налогу на доходы».
В нем указывается расшифровка НДФЛ по муниципальным округам. Это зависит от местонахождения и количества работодателей и в какой округ платился налог. Сумма НДФЛ разбивается соответственно по каждому округу.
Далее нажмите «Распорядиться».
Можно зачесть имеющуюся переплату в счет другого налога.
Если задолженность отсутствует по другим налогам, то будет стоять 0 рублей. Просто перейдите на следующий шаг, нажав «Подтвердить».
На закладке «Распорядиться остатком» нажмите поле «По налогу на доходы». Появятся поля для ввода реквизитов, на которые надо перечислять налог. Укажите БИК Банка, полное наименование Банка и расчетный счет. В строке «Сумма» заполните необходимую к возврату. И нажмите «Подтвердить».
Дальше подтверждаются введенные данные. Сформированную форму можно скачать в pdf. формате и сохранить.
Введите пароль к сертификату электронной подписи и нажмите «Отправить заявления».
После успешной отправки появится сообщение «Заявления отправлены!».
Через Госуслуги
Через портал Госуслуги подать заявление нельзя. Сайт не предоставляет такой услуги, а перенаправляет на сайт Nalog.ru в Личный кабинет.
Подать лично в ИФНС
Другой способ подачи — это представить лично в налоговую инспекцию. Удобнее будет предварительно заполнить бланк документа и распечатать его.
С 2019 года действует новый бланк на возврат излишне уплаченного налога, который утвержден Приказом ФНС России от 30 ноября 2018 г. №ММВ-7-8/670@.
Форма состоит из 3 листов — Титульный лист, сведения о счете, сведения о физическом лице. Заявление можно заполнить на компьютере или от руки.
На Титульном листе заполняется:
ИНН — проставьте свой номер из свидетельства. КПП не заполняется — это поле для организаций.
Номер страницы — «001».
Номер заявления — укажите порядковый номер. Если первый раз подаете в текущем году — поставьте «1».
Код налогового органа — можно узнать на сайте nalog.ru по адресу регистрации.
Фамилия имя отчество пишется полностью.
Статус налогоплательщика — ставим «1» — налогоплательщик.
На основании статьи — укажите статью «78» НК РФ.
Ниже ставим два раза «1» — излишне уплаченную и налога.
Дальше — размер НДФЛ к возврату в рублях. Эта сумма берется из раздела 1 Декларации 3-НДФЛ.
Налоговый период — «ГД.00.2018», если налог возвращается по декларации за 2018 год. Или укажите соответствующий вашему периоду.
Код по ОКТМО — ставится из справки 2-НДФЛ работодателя.
Код бюджетной классификации — 18210102010011000110.
Заявление составлено на «3» страницах и количество копий документов, которые прикладываете.
Ниже укажите «1» — плательщик, если предоставляете лично.
И поставьте »2» — в случае предоставления представителем плательщика.
Укажите еще раз фамилию имя отчество, свой контактный номер телефона.
Ниже поставьте подпись и число подачи заявления.
На втором листе повторно пропишите ИНН, фамилию имя отчество.
Номер страницы проставьте — «002».
Дальше укажите реквизиты банка — наименование банка, БИК, номер вашего расчетного счета.
Вид счета — поставьте «1» — расчетный счет.
Код номер счета — «1» налогоплательщика.
Получатель — «2» физическое лицо и еще раз полностью заполните фамилию имя отчество в полях ниже.
Следующие поля не заполняются.
Третий лист заполняется если отсутствует ИНН у налогоплательщика.
Если вы заполнили на Титульном и втором листах ИНН, то третий лист не заполняйте.
На листе пропишите фамилию имя отчество.
Ниже указываются сведения о документе, удостоверяющего личность — код вида документа — «21» для паспорта РФ, серия и номер, кем выдан, дата выдачи.
Отправить почтой
Заполненный бумажный бланк заявления можно отправить по почте или курьерской службой.
Только обязательно составьте опись вложения и вложите ее в конверт. Письмо надо отправлять заказным письмом с уведомлением. Чтобы у вас было подтверждение о получении заявления налоговыми органами.
Как узнать статус заявления
Срок возврата налога установлен 1 месяц с даты подачи заявления.
Максимальный срок, когда вы можете подать заявление на получение НДФЛ составляет 3 года с момента окончания налогового (календарного) года.
Статус заявления на возврат НДФЛ можно отследить в Личном кабинете налогоплательщика, если вы его отправили через сайт nalog.ru.
Зайдите в раздел «Сообщения» Личного кабинета и найдите в списке отправленное вами «Заявление о возврате излишне уплаченного налога». Кликнув на него, увидите все действия, которые были совершены.
Если заявление было подано лично в налоговую инспекцию или отправлено по почте, то можно позвонить на «горячую линию» налоговой инспекции 8-800-222-22-22 (звонок по России бесплатный). Вас соединят с нужным отделом и инспектор предоставит всю информацию.
Что делать, если не выплачивают
Иногда ФНС задерживает выплаты и налог не возвращается по истечение 1 месяца.
Сначала перезвоните еще раз в налоговую и узнайте причины задержки.
Если объяснения вас не устроили, можете написать жалобу или обращение в инспекцию о нарушении срока выплаты. В этом случае имеете право взыскать еще пени за просрочку платежа. Пени рассчитываются исходя из ставки рефинансирования, действующей на период просрочки.
Подать жалобу можно через Личный кабинет, лично в налоговой инспекции или отправить по почте.
Налоговые органы рассматривают обращения и принимают решение в течение 15 дней со дня получения. Но срок может быть продлен.