Как подать декларацию 3-НДФЛ в электронном виде через личный кабинет

В 2018 году произошло обновление онлайн сервиса — Личный кабинет (ЛК) налогоплательщика на сайте Nalog.ru для физических и юридических лиц.

В сервисе легко заполнить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ онлайн, посмотреть начисленные налоги и оплатить их из ЛК, а также распорядиться переплатой налога. Вы можете подать на налоговые вычеты, если вы купили недвижимость, оплатили за свое или ребенка лечение, обучение. При продаже своего автомобиля или недвижимости, тоже можно все оформить в одном месте онлайн через ЛК. Не посещая налоговую инспекцию, закажите справки о состоянии расчетов, подтверждении социального, имущественного вычета, запросить акт сверки, написать обращение в ИФНС и другое.

Подача декларации

В ЛК можно заполнить онлайн налоговую декларацию 3-НДФЛ или скачать программу «Декларация» на сайте, заполнить в ней и потом загрузите файл для отправки через ЛК.

Чтобы отправить декларацию, заполненную в программе «Декларация», надо выбрать способ подачи «Отправить декларацию, заполненную в программе» и год, за который подаются сведения. Затем добавьте файл формата «.xml», который был сформирован программой. Прикрепите все подтверждающие документы.

Если будут присутствовать ошибки в декларации или прикрепленных файлах, то высветится уведомление, согласно которым надо исправить.
Затем нажмите «Подтвердить и отправить».

Заполнить налоговую декларацию онлайн для вычета

Заполнять декларацию 3-НДФЛ в Личном кабинете стало очень легко и просто.
В ЛК выберите раздел «Жизненные ситуации».

Дальше нажмите на «Подать декларацию 3-НДФЛ».

И выберите способ подачи — «Заполнить новую декларацию онлайн».

Вы переходите на страницу по заполнению сведений. Надо пройти всего 7 шагов и документ будет сформирован.

На первом шаге заполняется Титульный лист. Надо выбрать параметры:

• номер налоговой инспекции, в которую предоставляете декларацию;
• год, за который предоставляется;
• впервые подается декларация или нет;
• являетесь налоговым резидентом РФ или нет;
• предоставляет декларацию налогоплательщик или представитель

Все поля должны быть обязательно заполнены. И нажмите кнопку «Далее».

На втором шаге выберите вид доходов, полученный за год предоставления декларации:

• получены от источников РФ;
• получены от источников за пределами РФ.

Варианты доходов перечислены.

На третьем шаге необходимо выбрать виды вычетов, поставив галочку, по которым вы хотите возместить НДФЛ.

На четвертом шаге необходимо заполнить данные о полученных доходах. Если вы трудоустроены у работодателя, то справки 2-НДФЛ о ваших доходах, которые подаются работодателем в налоговую инспекцию, будут отображаться в этом разделе. Вам надо только отметить галочкой справки и нажать на «Заполнить из справки» и сведения автоматически будут отражены в Приложении 1.

Если справка 2-НДФЛ не отображается, то можно ввести вручную, нажав на «+ Добавить источник».

Для добавления дополнительного дохода от других источников, также нажмите на «+ Добавить источник» и заполните сведения.

Выберите источник дохода:

• Российская организация или представительство на территории РФ;
• Индивидуальный предприниматель;
• Физическое лицо или иной источник.

Укажите наименование компании или ФИО, выберите ставку налога.

Ставка налога зависит от вида дохода:
13% — доходы по договорам, от продажи имущества, сдачи в аренду и другие.
35% — от стоимости полученных призов, выигрышей.
30% — доходы нерезидентов.
15% — дивиденды, полученные от российских компаний — нерезидентов.
9% — дивиденды, полученные до 2015 года.

Ниже укажите общие суммы доходов, полученные за год, облагаемые суммы. Налог рассчитается автоматически.

На пятом шаге «Вычеты» выберите наименование необходимого вычета, по которым были понесены расходы.

По социальным вычетам отметьте из предлагаемых:

• расходы на лечение, обучение, пожертвование;
• по договорам пенсионного обеспечения и добровольного страхования жизни;
• дополнительные взносы на накопительную пенсию;

Выбрав нужный социальный вычет, укажите общую сумму расходов в соответствующей строке, согласно подтверждающим документам.

Обратите внимание, что расходы на лечение делятся на разные строки по дорогостоящему и за исключением дорогостоящего лечения.

Ниже прикрепите подтверждающие документы по вычетам. Отсканируйте договоры, чеки об оплате, справки, соглашения и другие необходимые документы.

Нажмите «Прикрепить документ»

В появившемся окне нажмите «выбрать файл» и добавьте документы. Размер одного файла не должен превышать 10 Мб. Общий размер — не больше 20 Мб. Введите наименование документа в строку «Описание документа».

Для загрузки нажмите «Прикрепить файлы».

После заполнения всех вычетов, на шестом шаге вы увидите рассчитанные итоговые цифры.

Для просмотра подробного расчета исчисленного налога, нажмите слева галочку и поле раскроется.

Будет показан подробный расчет НДФЛ, подлежащий к возврату. Сумма НДФЛ рассчитывается в полных рублях без копеек.

Декларацию можно скачать и просмотреть. Нажмите на ссылку «Посмотреть сформированную декларацию в формате pdf» и она автоматически скачается. Затем откройте для просмотра.

Ниже будет отображен готовый файл для отправки.

Оформление вычета

Порядок предоставления налоговых вычетов установлен в статье 219 НК РФ.

Физические лица могут вернуть НДФЛ, если понесли расходы за свое или ребенка обучение, лечение, приобретение лекарственных средств.

Вычет предоставляется по взносам в негосударственные пенсионные фонды, дополнительные взносы на накопительную часть пенсии.

Имущественные вычеты предоставляются при покупке квартиры, дома, доли недвижимости, земельного участка.

Инвестиционный налоговый вычет предоставляется при внесении денежных средств на индивидуальный инвестиционный счет.

При подаче декларации в налоговую инспекцию, надо подтвердить документально все произведенные расходы.

По каждому виду налогового вычета установлен определенный максимальный размер, предоставляемый за год. Если сумма расходов в календарном году превышает установленный размер вычета, то предоставляется максимально установленная сумма. Если меньше — в размере произведенных расходов. Остаток налогового вычета не переносится на следующий год и не зачитывается в счет других предоставляемых видов вычета.

Сумма произведенных расходов считается за каждый календарный год. Если физическое лицо осуществляло несколько оплат по разным договорам, то все суммы складываются вместе и сравниваются с предельной величиной вычета.

Сумма расходов по имущественному вычету не превышает 2 000 000 рублей (на приобретение или строительство недвижимости) и 3 000 000 рублей (на погашение процентов по кредитам).

Перечень документов для подтверждения вычета:

1. Договор купли-продажи или договор долевого участия.
2. Платежные документы — квитанции об оплате, платежные поручения, выписки с расчетного счета, расписки.
3. Свидетельства о регистрации собственности.
4. Акт приема-передачи жилья.
5. Заявление о распределении доли собственности (при долевой покупке).
6. Свидетельство о заключении брака (при совместной покупки недвижимости).
7. Свидетельство о рождении ребенка (при предъявлении доли ребенка).
8. Кредитный (ипотечный) договор с банком (в случае приобретения в кредит).
9. Справка об уплаченных процентах из банка за календарный год.
10. Чеки, квитанции об оплате на строительные материалы (по строительству недвижимости).

Сумма расходов на обучение по социальному вычету не превышает 120 000 рублей (за собственное обучение) и 50 000 рублей (за обучение детей).

Перечень документов для подтверждения вычета:

1. Договор с образовательным учреждением.
2. Лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг.
3. Платежные документы, подтверждающие оплату — кассовые чеки, квитанции, выписки с банковского счета и другие.
4. Справка об очной форме обучения (в случае обучения ребенка).
5. Свидетельство о рождении ребенка.
6. Документ о подтверждении опеки или попечительства.

Сумма расходов на лечение по социальному вычету не превышает 120 000 рублей.

Перечень документов для подтверждения вычета:

1. Договор с медицинским учреждением.
2. Лицензия медицинского учреждения на оказание услуг.
3. Платежные документы, подтверждающие оплату — кассовые чеки, квитанции, выписки с банковского счета и другие.
4. Справка об оплате медицинских услуг, выданной лечебным учреждением.
5. Справка о назначении дорогостоящего лекарства, выданной лечебным учреждением.
6. Рецепт, выписанный лечащим врачом на лекарственные средства.
7. Платежные документы на оплату лекарственных средств.

Сумма расходов на благотворительность по социальному вычету не превышает 25% от дохода физического лица за календарный год.

Перечень документов для подтверждения вычета:

1. Договор о пожертвовании, на благотворительность.
2. Платежные документы, подтверждающие взносы, пожертвования — квитанции, платежные поручения, выписки с банковского счета и другие.

Сумма расходов на добровольное пенсионное страхование, дополнительные накопительные взносы по социальному вычету не превышает 120 000 рублей.

Перечень документов для подтверждения вычета:

1. Договор (страховой полис) с негосударственным пенсионным фондом (страховой компанией).
2. Платежные документы, подтверждающие взносы — квитанции, платежные поручения, приходные ордера, выписки с банковского счета и другие.
3. Документы, подтверждающие степень родства, за которое вносятся платежи — свидетельство о браке, свидетельство о рождении, документы о попечительстве.
4. Справка от работодателя о перечислении дополнительных пенсионных взносах.

Сумма денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет по инвестиционному вычету не превышает 400 000 рублей.

Перечень документов для подтверждения вычета:

1. Договор на индивидуальный инвестиционный счет, брокерское обслуживание.
2. Платежные документы, подтверждающие внесение денежных средств — приходные ордера, платежные поручения, выписки с банковского счета и другие.

Отсканируйте все необходимые документы и прикрепите файлы к декларации.

Формат файлов может быть — .jpg, .jpeg, .tif, .tiff, .png, .pdf. Важно соблюдать размер каждого файла. Если файл будет содержать большой объем, то его можно сжать. При добавлении файла введите наименование документа для идентификации. Загрузив документы, вы можете увидеть размер каждого файла и оставшийся объем загрузки.

Как отправить

Когда все сведение будут заполнены и проверены, то можно отправлять декларацию.

После прикрепленных файлов, в поле введите пароль к сертификату электронной подписи и нажмите «Подтвердить и отправить».

В случае успешной отправки, появится сообщение «Декларация отправлена».

Как получить электронную подпись

Для отправки 3-НДФЛ через ЛК налогоплательщика, вам понадобиться ключ электронной подписи. Сертификат усиленной неквалифицированной подписи можно получить бесплатно в ЛК. Он используется для отправки 3-НДФЛ, заявлений, сообщений и других документов через ЛК налогоплательщика.

Зайдите в Профиль налогоплательщика.

На закладках выберите «Получить ЭП». Из вариантов хранения электронной подписи выберите первый — для хранения в защищенной системе ФНС России. Этот вариант считается наиболее безопасным и рекомендуется ФНС. Также его можно использовать на любом компьютере и устройстве.

Придумайте пароль и введите два раза. И нажмите «Отправить запрос».

С помощью этого пароля будет производится подписание деклараций, сообщений, заявлений и других документов для отправки в налоговую инспекцию. Поэтому, запомните его или запишите.

Начнется процесс генерации электронной подписи. Получение электронной подписи может занять от 30 минут до суток. Если так и не будет выполнена генерация в течение суток, то надо попробовать заново.

После успешного завершения процесса появится сообщение. Сертификат можно посмотреть. Для этого нажмите «Просмотреть сертификат» и введите пароль.

В появившемся окне будут указаны все реквизиты сертификата и срок действия. По окончании срока его можно перевыпустить.

В случае, если вы забыли пароль сертификата, то его можно отозвать и выпустить новый

Как посмотреть декларацию за прошлый год

В Личном кабинете есть возможность посмотреть сданные налоговые декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы.

Перейдите в «Жизненные ситуации», а затем «Подать декларацию 3-НДФЛ». Внизу страницы вы увидите перечень предоставленных деклараций.

Если нажать на номер декларации, то можно увидеть перечень прикрепленных и отправленных документов.

Если нажать на «Посмотреть историю документооборота», то будет показан порядок действий, который происходил с момента отправки документов.

В истории отображается каждый шаг проверки налоговой декларации.

Сдать без электронной подписи

Налоговую декларация 3-НДФЛ отправить через ЛК можно только с помощью электронной подписи. Без нее отправить не получится.

Электронная цифровая подпись (ЭЦП) подтверждает достоверность документа, который направляется через электронные каналы связи. ЭЦП заменяет вашу собственноручную подпись и позволяет идентифицировать физическое лицо.

Если у вас есть усиленная квалифицированная электронная подпись, полученная через Удостоверяющий центр, то ее необходимо зарегистрировать в ЛК налогоплательщика.

Как отредактировать или подать уточненную декларацию

Все сформированные декларации будут отражаться у вас в ЛК.

Если вы сразу не успели заполнить всю форму, то ее можно сохранить и продолжить позднее.

Посмотреть все сохраненные и отредактировать сведения декларации можно в разделе «Жизненные ситуации» — «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Внизу страницы будет перечень ваших деклараций — переданных, а также сформированных онлайн и сохраненные в качестве черновика.

Для редактирования, нажмите справа «Редактировать» и можете продолжить вносить сведения. В завершении не забудьте сохранить все обновленные данные.

Черновик декларации можно удалить, если он оказался лишним, задвоенным или неактуальным. Для этого нажмите справа на значок корзины и декларация удалится.

Если вы обнаружили ошибку в декларации или забыли включить сумму по вычету, можно подать уточненную декларацию в ЛК.

Для этого нажмите напротив представленной ранее декларации за соответствующий год на ссылку «Отправить уточненную декларацию».

И у вас сформируется новая форма документа.

Важно, на Титульном листе отметить:

• «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» — Выберите — «Нет».
• «Какую по счету уточненную декларацию Вы подаете?» — Укажите «1», если уточняете первый раз. Или поставьте следующий номер уточнений, в случае подачи ранее корректирующей декларации — «2 или 3 или т.д.».

Дальше исправьте или добавьте все вносимые изменения. Подтвердите уточненную декларацию и отправьте так же, как и первичную.

Сдать через кабинет Госуслуги

Налоговую декларацию 3-НДФЛ можно отправить через Портал государственных услуг (Госуслуги).

Из Личного кабинета есть возможность заполнить форму онлайн и прикрепить все подтверждающие документы.

Или заполнить в программе «Налогоплательщик ЮЛ», предварительно скачав ее на сайте Госуслуг. Документы по расходам загружаются в программу и формируется файл для выгрузки на портал Госуслуг. Файл переименовывать нельзя иначе возникнут ошибку при загрузке и отправки декларации.

Отправка 3-НДФЛ с портала Госуслуги происходит с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи. При отсутствии такой подписи отправить декларацию не получится. Но можно распечатать заполненный документ и подать лично в налоговую инспекцию.

Усиленную квалифицированную подпись можно получить только через аккредитованный удостоверяющий центр.

Актуальный список аккредитованных центров можно посмотреть на официальном сайте Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций Российской Федерации. Вы можете выбрать наиболее удобный центр, скачав файл с перечнем организаций или найти ближайший по карте.

Электронная подпись записывается на отдельный носитель и представляет собой зашифрованные персональные данные физического лица, защищенные и надежные. Дополнительно, для ЭЦП необходимо установить программное обеспечение КриптоПро на компьютер, с которого будет осуществляться подписание и отправка декларации.

Срок действия квалифицированной подписи составляет один год. По истечение периода, необходимо перевыпустить новую ЭЦП.

Заполнить декларацию о продаже автомобиля

Если физическим лицом был продан автомобиль, который находился в собственности более трех лет, то такая продажа освобождается от налогообложения НДФЛ на основании пункта 17.1 статьи 217 НК РФ. Соответственно и отчитываться в налоговую инспекцию путем подачи декларации 3-НДФЛ не надо.

Исчисление трех лет начинается с даты приема автомобиля по договору и до даты передачи новому владельцу согласно договору.

Когда продали автомобиль, который был в собственности менее трех лет, то обязательно подайте 3-НДФЛ и рассчитайте налог.

Можно воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 000 рублей.

Вычет предоставляется согласно статьи 220 НК РФ, который уменьшает полученные доходы от продажи имущества.

Срок подачи документов установлен до 30 апреля следующего года за предшествующий, в котором было продано транспортное средство.

Также можно воспользоваться правом уменьшить доход от продажи на сумму расходов по покупки данного автомобиля ранее.

Для это надо иметь на руках подтверждающие документы на сумму приобретения: договор на покупку автомобиля, квитанция об оплате (платежное поручение/расписка/выписка с расчетного счета), акт приема-передачи автомобиля.

И если сумма расходов будет превышать сумму доходов, то НДФЛ платить не надо.

Расчет налога, если продали дешевле.

Кораблев С.Р. купил автомобиль в 2016 году за 620 000 рублей. В 2018 году продал за 500 000 рублей.

До 30 апреля 2019 года Кораблев С.Р. должен подать 3-НДФЛ за 2018 год по месту регистрации. Так как сумма дохода меньше, чем было затрачено средств на покупку автомобиля, то налог уплачивать не надо. К декларации обязательно прикладываются все подтверждающие документы на покупку транспортного средства.

В налоговой декларации заполните сведения о полученных доходах от продажи автомобиля на шаге «Доходы» в Приложении 1.

Нажмите «Добавить доход».

Выберите источник дохода, кому было продано ТС согласно договору и укажите наименование или ФИО:

• Российской организации;
• Индивидуальному предпринимателю;
• Физическому лицу.

Ставка налога будет 13%.

В сведениях о доходах выберите вид дохода — 1520 «Доходы от продажи имущества (кроме жилого, дач, земельных участков, ценных бумаг).

В следующей строке укажите сумму дохода, полученного от продажи.

В строке «Предоставить налоговый вычет» надо выбрать:

903 — в сумме документально произведенных расходов

или

906 — Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3-х лет (в пределах 250 000 рублей).

Расчет налога, если продали дороже.

Кораблев С.Р. купил автомобиль в 2016 году за 620 000 рублей. А в 2018 году продал за 700 000 рублей.

Все подтверждающие документы по покупки ТС в 2016 году Кораблев С.Р. имеет в наличии. В этой ситуации возникает НДФЛ к уплате с разницы между покупкой и продажей.

700 000 — 620 000 = 80 000 рублей.

80 000 × 13% = 10 400 рублей.

Сумма в размере 10 400 рублей подлежит уплате в бюджет.

Кораблев С.Р. сдает 3-НДФЛ за 2018 год по месту регистрации до 30 апреля 2019 года. Оплату налога надо совершить до 15 июля 2019 года.

 

В случае отсутствия документов на покупку ТС, можно воспользоваться вычетом в размере 250 000 рублей.

700 000 — 250 000 = 450 000 рублей

450 000 × 13% = 58 500 рублей.

Итого, сумма НДФЛ увеличивается и подлежит уплате в бюджет уже в размере 58 500 рублей .

Поэтому, сохраняйте все документы на покупку автомобиля, чтобы не переплачивать налог в дальнейшем.

Не прикрепляется или не отображается декларация

При формировании 3-НДФЛ, иногда могут возникать ошибки.

1. Не прикрепляются подтверждающие документы. Возможная причина может быть в превышении размера файла или не тот формат загружаемого файла. Попробуйте сжать файл, разбить на несколько частей или сохранить в другом формате.
2. Не отображается декларация в списке. Возможно она не была сохранена. Создайте заново и не забудьте сохранить.
3. В случае незаполнения обязательных полей, тоже могут возникнуть ошибки и декларация не отправится. Проверьте, чтобы все обязательные поля были заполнены.
4. Не генерируется электронная подпись. Если прошло более суток, то попробуйте создать заново. Ошибки могут возникать из-за перегруженной системы, плохой связью интернета. Можно попробовать сформировать поздно вечером или рано утром, когда меньше пользователей.

В любом случае, вы можете обратиться в техподдержку, написав сообщение в ЛК на сайте в разделе «Жизненные ситуации» — «Прочие ситуации».

Что дальше: как посмотреть ход камеральной проверки

Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ длится в течение трех месяцев со дня подачи в налоговую инспекцию на основании пункта 2 статьи 88 НК РФ .

Все изменения в ходе проверки можно посмотреть в сообщениях ЛК.

Для просмотра нажмите на сообщения на панеле меню.

В сообщениях есть возможность просмотреть статус отправленной формы 3-НДФЛ и камеральной проверки.

Нажмите на «Сведения о ходе камеральной налоговой проверки декларации №….»

Вы сможете увидеть текущий статус проверки. По окончании будет стоять статус — «Завершена». И ниже будут указаны суммы НДФЛ, подтвержденные к возврату из бюджета.

Как написать заявление на возврат

После успешного завершения камеральной проверки декларации 3-НДФЛ, можно написать заявление на возврат денежных средств.

Распорядиться переплатой возможно также через ЛК. Перейдите в «Мои налоги» и на странице будет указана сумма переплаты, которую можно вернуть.

Нажмите на строку «Переплата».

И у вас раскроется окно, где будет указано по какому налогу имеется переплата.

Нажмите на строку «По налогу на доходы». В нем указывается расшифровка НДФЛ по муниципальным округам. Это зависит от местонахождения и количества работодателей и в какой округ платился налог. Сумма НДФЛ разбивается соответственно по каждому округу.

Далее нажмите «Распорядиться».

Теперь надо проделать 4 простых шага для подачи заявления.

На 1 шаге «Зачесть» система предлагает зачесть переплату в счет другого налога.

Если задолженность отсутствует по другим налогам, то будет стоять 0 рублей. Просто перейдите на следующий шаг, нажав «Подтвердить».

На 2 шаге «Распорядиться остатком» нажмите поле «По налогу на доходы».

Появятся поля для ввода реквизитов, на которые будет перечислен налог. Укажите БИК Банка, полное наименование Банка и расчетный счет. В строке «Сумма» заполните необходимую к возврату. И нажмите «Подтвердить».

На 3 шаге «Подтверждение» подтверждаются введенные данные.

Сформированную форму заявления можно скачать в pdf. формате и сохранить.

Введите пароль к сертификату электронной подписи и нажмите «Отправить заявления».

И на 4 шаге «Отправка» появится сообщение об успешном отправленном заявлении.

Обработка вашего заявления и перечисление переплаты на расчетный счет осуществляется в течение 30 дней. Посмотреть статус исполнения можно в разделе «Сообщения».

В сообщениях будет отображаться статус исполнения заявлений на возврат из бюджета.

Заключение

Декларация 3-НДФЛ о полученных доходах подается до 30 апреля следующего года за предыдущий.

Подать на налоговый вычет можно в любое время за предыдущие три года.

Каждый вид вычета имеет определенный максимальный размер.

Для отправки декларации сгенерируйте электронный ключ подписи.

Прикрепляйте документы в нужном формате и соблюдайте размер файла.

Распорядиться переплатой налога можно в ЛК — написать заявление на возврат или зачесть в счет других налогов.