Как получить возврат подоходного налога за обучение

Если вы оплачиваете свое обучение, вашего ребенка, брата или сестры, то имеете право на социальный налоговый вычет.

Согласно российскому законодательству, при оплате за образовательные услуги вы можете вернуть до 13% от их цены, вернув частично или полностью уплаченный налог НДФЛ на полученный вами доход. Получить обратно потраченные в 2018 году средства за обучение можно сделать в следующем, 2019 году, предоставив необходимый пакет документов в ФНС.

С 1 января 2016 года можно получить возврат, не дожидаясь окончания календарного года. Для этого необходимо получить подтверждение права на вычет в налоговой, а потом предоставить его по месту работы. Работодатель на основании этого документа просто не удерживает подоходный налог в соответствующем размере.

Кто может получить

Право на вычет имеют резиденты с налогооблагаемым доходом. Этим доходом может быть заработная плата, сдача в аренду квартиры, разовая работа по договору, продажа квартиры, находившейся в собственности менее 3 лет и т.д. Главное, чтобы получатель дохода был физлицом и был уплачен НДФЛ.

Не имеют права на вычет граждане без официального трудового дохода, например, пенсионеры, студенты, а также родители, оплатившие обучение из средств материнского капитала и индивидуальные предприниматели.

За какое обучение дают вычет

Вычет можно получить за обучение в вузе, техникуме, детском саде, автошколе и других учебных курсах. Обязательное условие — у учреждения должна быть лицензия на образовательную деятельность, и независимо от того, государственное оно или частное.

Вычет можно получить за свое обучение и близких родственников — детей, сестер, братьев, если они учатся очно, им нет 24 лет и платежи оформлялись на ваше имя.

Если же вы платите за себя, то форма обучения и возраст значения не имеют.

Дальним родственникам: бабушкам, дедушкам, дядям, тетям и т. д., мужьям/женам такая льгота не положена.

Если за обучение ребенка заплатил один из супругов, то право на возврат имеет и муж, и жена.

Предельная величина на обучение ребенка в 2019 году

Максимальный годовой размер расходов на обучение, подлежащих возврату, составляет:

• 120 000 рублей за собственное обучение, брата или сестры;
• 50 000 рублей за обучение детей, опекаемых и подопечных.

Вы сможете вернуть до 22 100 рублей в год. Если вы потратили на свое обучение или своих родственников больше — возврат останется таким же.

За сколько прошедших лет можно получить

Декларацию на возврат подоходного налога можно подать в течение 3 лет по истечении года, в котором вы уплачивали НДФЛ. 2018 — последний для возврата налогов, уплаченных в 2015 п. 7 ст. 78 НК.

Пакет документов

Для возврата вам понадобятся документы:

1. От работодателя — справка 2-НДФЛ.
2. С места учебы — заверенные копии лицензии и договора на обучение; копии оплаченных чеков и квитанций.
3. От себя — декларация 3-НДФЛ (оформленная самостоятельно, либо в фирме предоставляющей такую услугу), заявление о возврате НДФЛ, копия паспорта.

Если вы оплачивали обучение родственников, то дополнительно понадобятся:

1. Копия документа, подтверждающего родство либо опеку/попечительство.
2. Справка из учебного заведения о форме обучения.

Вернуть через Госуслуги

Удобный сервис для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ предоставляет бесплатно сайт Госуслуг.

Сейчас доступна подача электронных деклараций только за 2014 и 2015 годы.

Для заполнения потребуется справка 2-НДФЛ, которую можно найти в личном кабинете. Загружается справка только в мае следующего за отчетным года. Захотите подать декларацию раньше, справку необходимо будет запросить у работодателя самостоятельно.

На сайте госуслуг потребуется выполнить несколько простых шагов:

• выбрать тип получения услуги;
• авторизоваться на портале;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде если вы подаете декларацию впервые, выберите режим «Заполнить новую декларацию»

и отчетный период;

• прикрепить подтверждающие документы
• подписать усиленной квалифицированной или усиленной неквалифицированной электронной подписью отправить декларацию в ФНС.

Налоговая получит документы и будет проводить камеральную проверку максимум 3 месяца. Узнать статус проверки можно в личном кабинете.

Подать через личный кабинет налогоплательщика

Можно сдать декларацию 3-НДФЛ в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС:

• авторизоваться на портале. Наиболее простой способ — использовать учетные данные с портала Госуслуг, если у вас имеется подтвержденная учетная запись. В другом случае нужно либо обратиться в орган налоговой службы для получения логина и пароля, либо иметь квалифицированную электронную подпись;
• заполнить форму 3-НДФЛ;
• прикрепить подтверждающие документы;
• отправьте декларацию в налоговую.

На сайте ФНС можно подать заявление на получение налогового вычета у работодателя, не дожидаясь окончания года. Для этого нужно:

• заполнить в личном кабинете «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов»;
• приложить сканы документов;
• отправить в ФНС;
• через 30 дней получить от налоговой уведомление о праве на вычет и передать его работодателю.

Когда придут деньги

Если все заполнено верно, и вы направили все необходимые документы, то деньги возвращаются на счет налогоплательщика в течение 4 месяцев со дня подачи декларации.

Если вы хотите получить возврат через работодателя, то у налоговиков есть 30 дней на проверку, после чего они обязаны выдать уведомление с разрешением либо с отказом. На основании этого разрешения работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты, а также пересчитает и вернет налог, который был удержан с начала года.

Как рассчитать налоговый вычет за обучение

Рассчитать сумму возврата НДФЛ можно при помощи калькулятора.

Обучение стоит дороже лимита. Марина получает платное образование в вузе. Она оплатила сразу за два курса 180 тысяч рублей. Максимальная годовая сумма вычета — 120 тысяч рублей.

Налоговому вычету за год подлежат только 120 тысяч. Марина вернет 15 600 рублей. Налог с оставшихся 50 тысяч Марина вернуть не сможет, потому что неиспользованный остаток расходов не переносится на следующие периоды. Было бы выгоднее оплачивать каждый год обучения отдельно. Тогда за первый год Марина вернула бы 13% с 90 тысяч рублей и за второй год столько же. Всего возврат составил бы 23 400 рублей.

Обучение стоит дешевле лимита. Игорь оплатил за курсы в автошколе 50 тысяч рублей.

Он сможет получить возврат размером 6 500 рублей. Хотя максимальная сумма вычета на обучение больше, Игорю вернут 13% только от фактических годовых расходов.

Родители заплатили за ребенка. За занятия дочери в спортшколе родители платят 70 тысяч рублей в год.

Им положен возврат только с 50 тысяч рублей, то есть 6500 рублей.

Если детей двое. За обучение дочери на курсах иностранного языка родители ежегодно оплачивают 65 тысяч, а за обучение сына в футбольной секции — 30 тысяч.

Максимальная сумма вычета — по 50 тысяч рублей на каждого ребенка. Поэтому родители вернут 6 500 за обучение дочери и 3 900 за сына.

Оплачено обучение и лечение. Алексей оплатил обучение в школе программирования — 115 тысяч рублей за год. В том же году он оплатил хирургическую операцию стоимостью 50 тысяч рублей. И те, и другие расходы подлежат социальному вычету с лимитом 120 тысяч рублей. Таким образом, из затраченных 165 тысяч рублей возврату подлежат лишь 120 тысяч. Алексей получит положенный вычет 15 600 рублей.

Если бы эти оплаты Алексей произвел в разные годы, то вычету подлежали бы обе суммы полностью.

Обучение оплатили материнским капиталом. Вычет не предоставляется

Налоговый вычет за обучение для ИП

Большинство индивидуальных предпринимателей разочаруется — им налоговый вычет за обучение не положен. Исключения составляют лишь те, которые находятся на ОСНО и уплачивают НДФЛ.

Для ИП, применяющих упрощенку, патентную систему или находящихся на ЕНВД, есть возможность вернуть подоходный налог с некоторых видов деятельности. Например, со сдачи имущества в аренду, так как с такого дохода ИП уплачивает взносы НДФЛ.